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鞍鋼集團(tuán)公司是原鞍山鋼鐵集團(tuán)公司與攀鋼集團(tuán)有限公司通過(guò)市場(chǎng)化運(yùn)作，在國(guó)務(wù)院國(guó)資委大力支持指導(dǎo)下，重組整合后組建的新集團(tuán)。按照“四個(gè)轉(zhuǎn)變”戰(zhàn)略發(fā)展新思路，通過(guò)境內(nèi)外投資并購(gòu)，目前鞍鋼集團(tuán)公司已經(jīng)形成了跨區(qū)域、多基地、國(guó)際化的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)新格局。原鞍鋼和攀鋼均是國(guó)有老企業(yè)，都有著獨(dú)特的歷史文化，以及相對(duì)獨(dú)立完整的管理體系。面對(duì)近年來(lái)日益復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境，鞍鋼集團(tuán)公司堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以?xún)?nèi)部控制為手段，通過(guò)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，有力地促進(jìn)了集團(tuán)管控一體化協(xié)同和整體管理水平的提升。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的概況

自2006年6月國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》以來(lái)，鞍鋼認(rèn)真宣傳和貫徹《指引》精神，把推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)作為實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展的重要戰(zhàn)略舉措，努力提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力和整體管理水平。鞍鋼于2008年啟動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作，在集團(tuán)高層成立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，在集團(tuán)總部設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)，專(zhuān)職負(fù)責(zé)推進(jìn)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和運(yùn)行完善，并制定發(fā)布了《鞍山鋼鐵集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》，以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)、內(nèi)控體系有效性評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核等管理流程。2009年12月至2010年6月，在集團(tuán)總部及鞍鋼股份公司、國(guó)貿(mào)公司、礦業(yè)公司和財(cái)務(wù)公司等四家單位開(kāi)展了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)試點(diǎn)工作，起草制定了《鞍鋼全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)規(guī)劃》，圍繞集團(tuán)總體發(fā)展戰(zhàn)略和核心業(yè)務(wù)管理職能，系統(tǒng)地進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)管理基本理念和風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程融入到戰(zhàn)略管理、財(cái)務(wù)管理、全面預(yù)算、投資規(guī)劃、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、物資采購(gòu)、項(xiàng)目管理、人力資源和安全環(huán)保等重要業(yè)務(wù)管控環(huán)節(jié)。國(guó)務(wù)院國(guó)資委批準(zhǔn)鞍攀重組整合后，在充分總結(jié)鞍鋼和攀鋼風(fēng)險(xiǎn)管理先期工作的基礎(chǔ)上，鞍鋼集團(tuán)公司于2011年至2012年將風(fēng)險(xiǎn)管理向全集團(tuán)推廣，在集團(tuán)總部和子公司層面施行了定期年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，先后開(kāi)展了金融風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資源風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)和境外投資監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)等專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，有力地促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的有效融合。目前，鞍鋼集團(tuán)公司正在按照國(guó)資委關(guān)于全面開(kāi)展管理提升活動(dòng)的總體要求，抓住鞍攀重組整合、構(gòu)建新集團(tuán)管控體系的有利時(shí)機(jī)，制定和完善新集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，力爭(zhēng)在2013底前建立涵蓋集團(tuán)總部和各區(qū)域公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為做優(yōu)做強(qiáng)、建設(shè)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)提供制度保障。

二、推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的主要做法和經(jīng)驗(yàn)

鞍鋼集團(tuán)公司在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)過(guò)程中，始終堅(jiān)持以集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)企業(yè)最佳實(shí)踐，努力形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。在體系建設(shè)模式上，探索以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估導(dǎo)入為起點(diǎn)，以專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理為突破口，通過(guò)核心業(yè)務(wù)板塊內(nèi)部控制梳理逐步過(guò)渡到內(nèi)部控制體系的系統(tǒng)完善，最終建立覆蓋全集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系，總結(jié)形成了一條適合本企業(yè)實(shí)際的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作路線，為集團(tuán)型企業(yè)探索從理念導(dǎo)入快速過(guò)渡到系統(tǒng)提升提供一種可借鑒的工作路徑。下面就鞍鋼集團(tuán)公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本做法作以匯報(bào)。

（一）自上而下全方位導(dǎo)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

2006年6月，國(guó)資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，先后邀請(qǐng)國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)、多家中央企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和國(guó)際知名咨詢(xún)機(jī)構(gòu)來(lái)鞍鋼做政策輔導(dǎo)、傳授經(jīng)驗(yàn)，對(duì)集團(tuán)中高層管理人員進(jìn)行了專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，并將政策輔導(dǎo)材料和國(guó)內(nèi)外典型風(fēng)險(xiǎn)案例印成內(nèi)部參考資料發(fā)放到集團(tuán)總部各部門(mén)和下屬企業(yè)。為促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的普及推廣，鞍鋼職工教育培訓(xùn)中心將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制納入到各類(lèi)管理人員培訓(xùn)大綱中，2009年—2011年，有近千人參加了不同層次的培訓(xùn)。同時(shí)，鞍鋼集團(tuán)公司連續(xù)三年把風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系建設(shè)作為加強(qiáng)集團(tuán)管控的重要戰(zhàn)略舉措，納入到集團(tuán)工作會(huì)議報(bào)告和職代會(huì)報(bào)告，并將相關(guān)績(jī)效指標(biāo)融入到核心子企業(yè)考核體系，自上而下強(qiáng)力推動(dòng)體系建設(shè)工作深入開(kāi)展，逐步把有效防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)納入到各項(xiàng)管理工作中，使風(fēng)險(xiǎn)管理文化開(kāi)始融入到企業(yè)管理體系。

（二）以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為突破口，開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)試點(diǎn)工作。

2009年12月，以集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、物資采購(gòu)部、項(xiàng)目管理部、安全環(huán)保部、法律事務(wù)部和信息化管理8個(gè)核心職能管理部門(mén)為標(biāo)桿，選擇股份公司、礦業(yè)公司、國(guó)貿(mào)公司和財(cái)務(wù)公司4家主業(yè)單位為試點(diǎn)，并邀請(qǐng)國(guó)際知名咨詢(xún)機(jī)構(gòu)為外部支撐，鞍鋼啟動(dòng)了集團(tuán)總部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。

1．組建項(xiàng)目工作組。為推進(jìn)項(xiàng)目的順利實(shí)施，組建了項(xiàng)目工作組，開(kāi)展了項(xiàng)目初始培訓(xùn)、研討，將項(xiàng)目實(shí)施分解為基礎(chǔ)準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、重大風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控梳理、項(xiàng)目成果總結(jié)與報(bào)告6個(gè)階段，并細(xì)分為72項(xiàng)子任務(wù)，編制了項(xiàng)目實(shí)施網(wǎng)路計(jì)劃。

2．開(kāi)展集團(tuán)總部核心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，圍繞集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以及8個(gè)標(biāo)桿部門(mén)21項(xiàng)核心業(yè)務(wù)管理一級(jí)流程，開(kāi)展了項(xiàng)目訪談、風(fēng)險(xiǎn)事件調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)，評(píng)估確認(rèn)10項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，并總結(jié)形成了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)工作模板。

（1）通過(guò)對(duì)8個(gè)標(biāo)桿部門(mén)進(jìn)行訪談，形成18份訪談紀(jì)要，梳理出風(fēng)險(xiǎn)案例55件。

（2）設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)分析調(diào)查表，圍繞8個(gè)標(biāo)桿部門(mén)21項(xiàng)核心業(yè)務(wù)管理流程開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。共辨識(shí)具體風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)236條，匯總定義了5大類(lèi)47項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，形成了初始風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)框架。

（3）制定發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)確定重大風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)鞍鋼實(shí)際，制定了包括“風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性”和“風(fēng)險(xiǎn)影響程度”兩個(gè)維度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，每個(gè)維度均采用5分制評(píng)價(jià)。其中，“風(fēng)險(xiǎn)影響程度”細(xì)分為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、日常運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、公司聲譽(yù)、安全、環(huán)保6個(gè)子維度，每個(gè)子維度也采用5分制評(píng)價(jià)，“風(fēng)險(xiǎn)影響程度”評(píng)價(jià)結(jié)果按6個(gè)子維度評(píng)價(jià)的最大值選取。

經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，形成鞍鋼集團(tuán)總部風(fēng)險(xiǎn)圖譜，初步確認(rèn)重大風(fēng)險(xiǎn)10項(xiàng)，中等和一般風(fēng)險(xiǎn)37項(xiàng)。評(píng)價(jià)結(jié)果見(jiàn)下表。

（4）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，匯總了標(biāo)桿部門(mén)和試點(diǎn)單位風(fēng)險(xiǎn)案例，編制鞍鋼初始風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。

（5）圍繞10項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，深入開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理措施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確認(rèn)的10項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，鞍鋼組成了專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作組，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，圍繞各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部原因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能造成的影響及剩余風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行重大風(fēng)險(xiǎn)深入分析，研究制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)、應(yīng)對(duì)管理措施，并落實(shí)工作責(zé)任，形成了重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。

（6）總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，固化風(fēng)險(xiǎn)管理成果。制定發(fā)布《鞍鋼全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》和風(fēng)險(xiǎn)管理一級(jí)流程，組織4家試點(diǎn)單位進(jìn)行制度流程承接。

通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的開(kāi)展，促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效融合，在集團(tuán)總部和試點(diǎn)單位初步形成了風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效化工作機(jī)制。

（三）推廣試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

2011年，根據(jù)公司工作會(huì)議和職代會(huì)確定的關(guān)于“充分研究應(yīng)對(duì)相關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理有效融入到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)”的總體工作要求，鞍鋼集團(tuán)公司制定下發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的決定》（領(lǐng)導(dǎo)決定事項(xiàng)【2011】1號(hào)），決定圍繞金融、市場(chǎng)、資源和環(huán)保業(yè)務(wù)領(lǐng)域開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

1．組建專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組。由集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組及風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)統(tǒng)籌組織協(xié)調(diào)，以鞍鋼集團(tuán)公司各業(yè)務(wù)系統(tǒng)分管領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，以業(yè)務(wù)主責(zé)部門(mén)為牽頭單位，組織成立了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資源風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)4個(gè)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，涉及集團(tuán)總部10個(gè)部門(mén)和集團(tuán)下屬9家分子公司。各項(xiàng)目組組成情況見(jiàn)下表。

序號(hào)

風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組

公司主管領(lǐng)導(dǎo)

（組長(zhǎng)）

主責(zé)部門(mén)

項(xiàng)目組成員單位

1

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

林大慶

副總經(jīng)理

市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部

計(jì)劃財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略發(fā)展部、物資采購(gòu)部、項(xiàng)目管理部、管理創(chuàng)新部、法律事務(wù)部、科技質(zhì)量部、股份公司、國(guó)貿(mào)公司、鞍凌公司、經(jīng)濟(jì)研究院

2

資源風(fēng)險(xiǎn)

林大慶

副總經(jīng)理

物資采購(gòu)部

戰(zhàn)略發(fā)展部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、管理創(chuàng)新部、法律事務(wù)部、股份公司、國(guó)貿(mào)公司、鞍凌公司、礦業(yè)公司、經(jīng)濟(jì)研究院

3

環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)

姚林

副總經(jīng)理

安全環(huán)保部

法律事務(wù)部、戰(zhàn)略發(fā)展部、項(xiàng)目管理部、管理創(chuàng)新部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、技術(shù)改造部，股份公司、礦業(yè)公司、鞍凌公司、鋼繩公司、礦渣公司

4

金融風(fēng)險(xiǎn)

于萬(wàn)源

副總經(jīng)理

計(jì)劃財(cái)務(wù)部

法律事務(wù)部、戰(zhàn)略發(fā)展部、管理創(chuàng)新部、物資采購(gòu)部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、項(xiàng)目管理部、股份公司、國(guó)貿(mào)公司、鞍凌公司、財(cái)務(wù)公司、經(jīng)濟(jì)研究院

2．開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。按照集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)提供的工作模板，4個(gè)項(xiàng)目組集中開(kāi)展了風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析評(píng)價(jià)工作，共辨識(shí)出風(fēng)險(xiǎn)事件248項(xiàng)。經(jīng)各組研討分析和評(píng)價(jià)，初步梳理出重大風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)22項(xiàng)，中等風(fēng)險(xiǎn)12項(xiàng)，一般風(fēng)險(xiǎn)214項(xiàng)。

2011年專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況匯總表

序號(hào)

項(xiàng)目組

辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)事件

風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)的初步結(jié)果

備注

重大風(fēng)險(xiǎn)

中等風(fēng)險(xiǎn)

1

資源風(fēng)險(xiǎn)

35

6

1

辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)事件為各組成員單位提交的風(fēng)險(xiǎn)清單；重大風(fēng)險(xiǎn)和中等風(fēng)險(xiǎn)為各項(xiàng)目組經(jīng)研討分析和組內(nèi)評(píng)價(jià)后，由主責(zé)單位整理匯總并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)清單。具體風(fēng)險(xiǎn)清單略

2

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

39

5

2

3

環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)

121

7

6

4

金融風(fēng)險(xiǎn)

53

4

3

合計(jì)

248

22

12

3．制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。按照“四象限、三個(gè)等級(jí)”的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理模型，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理策略。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高、影響程度大、處在紅色區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)初步判定為重大風(fēng)險(xiǎn)，采取戰(zhàn)略性舉措加以應(yīng)對(duì)；對(duì)黃色區(qū)域的中等風(fēng)險(xiǎn)，主要通過(guò)完善內(nèi)部控制措施加強(qiáng)日常管理。

4．圍繞重大和重要風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

（1）圍繞外部重大風(fēng)險(xiǎn)因素，制定集團(tuán)層面風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)影響。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，針對(duì)“下游重點(diǎn)行業(yè)需求減弱、鐵精礦和煤炭?jī)r(jià)格持續(xù)上漲、融資成本上升和國(guó)家針對(duì)鋼鐵行業(yè)環(huán)保政策約束監(jiān)管加強(qiáng)”等外部重大風(fēng)險(xiǎn)因素，各專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組制定了具體應(yīng)對(duì)措施。如環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組，按照國(guó)家節(jié)能減排、淘汰落后產(chǎn)能以及新建項(xiàng)目環(huán)評(píng)審批等政策要求，對(duì)重點(diǎn)單位進(jìn)行系統(tǒng)排查，對(duì)各重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一組織制定改進(jìn)措施并明確實(shí)施計(jì)劃，避免或降低可能的風(fēng)險(xiǎn)損失；資源風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組，針對(duì)進(jìn)口主要大宗原燃料價(jià)格大幅波動(dòng)的趨勢(shì)，采取避峰就谷采購(gòu)策略，增加內(nèi)采比例；金融風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組制訂了調(diào)整融資結(jié)構(gòu)和信用限額等應(yīng)對(duì)措施。

（2）圍繞企業(yè)內(nèi)部可控風(fēng)險(xiǎn)，完善關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制。針對(duì)主要源于企業(yè)內(nèi)部的重大風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)，結(jié)合五部委內(nèi)部控制應(yīng)用指引，各項(xiàng)目組組織開(kāi)展了內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)。四個(gè)項(xiàng)目組圍繞集團(tuán)總部十個(gè)部門(mén)的53項(xiàng)核心業(yè)務(wù)管理職責(zé)和管理流程，對(duì)業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)環(huán)節(jié)控制活動(dòng)進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)，梳理出69項(xiàng)業(yè)務(wù)管理缺欠，提出34條改進(jìn)建議，為進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控措施、提升業(yè)務(wù)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力奠定了工作基礎(chǔ)，有利地促進(jìn)了企業(yè)內(nèi)控體系不斷完善。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)根據(jù)內(nèi)控自評(píng)情況，進(jìn)一步梳理了集團(tuán)總部核心業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣，為系統(tǒng)開(kāi)展內(nèi)控體系優(yōu)化積累了工作經(jīng)驗(yàn)。

（3）全面加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，在集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)的直接指導(dǎo)下，集團(tuán)法律事務(wù)部圍繞總法律顧問(wèn)制度建設(shè)、規(guī)章制度法律審核、經(jīng)濟(jì)合同法律審核、重要決策法律審核、重大法律糾紛案件處理五大指標(biāo)，開(kāi)展了系列法律風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)管理工作。1）重新盤(pán)點(diǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)源，制定全公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控指引，下發(fā)《鞍山鋼鐵集團(tuán)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施意見(jiàn)》；2）對(duì)全公司各類(lèi)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行新一輪的識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)，研究法律風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、成因、特征和防范重點(diǎn)，共識(shí)別確認(rèn)企業(yè)設(shè)立、規(guī)章制度、關(guān)聯(lián)交易、合資合作、礦產(chǎn)資源、合同管理、勞動(dòng)關(guān)系等24類(lèi)150余項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)，建立了鞍鋼法律風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)模本及風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)；3）建立法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作機(jī)制。針對(duì)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理中潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，定期編發(fā)《鞍鋼法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)》、《鞍鋼法律糾紛案件分析》，提示法律風(fēng)險(xiǎn)和防范措施，發(fā)揮法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范應(yīng)對(duì)指導(dǎo)作用；4）強(qiáng)化公司重大項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)管控。法律事務(wù)部系統(tǒng)梳理了營(yíng)口港務(wù)局碼頭合資項(xiàng)目、福建鋼鐵合作項(xiàng)目、美國(guó)鋼發(fā)展公司的螺紋鋼項(xiàng)目、卡拉拉礦融資項(xiàng)目、新加坡太平公司及大船合資修船拆船項(xiàng)目、美國(guó)鐵木肯軸承項(xiàng)目、比利時(shí)貝卡爾特鋼繩合資項(xiàng)目、山西煤炭項(xiàng)目、鞍攀資產(chǎn)轉(zhuǎn)換項(xiàng)目等近30個(gè)重大項(xiàng)目的決策和實(shí)施過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與應(yīng)對(duì)情況，為進(jìn)一步提升集團(tuán)重大項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力奠定了工作基礎(chǔ)。

（四）以新集團(tuán)管控體系構(gòu)建為契機(jī)，深入推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。

為有效應(yīng)對(duì)十分嚴(yán)峻的外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，扭轉(zhuǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的困難局面，促進(jìn)“降本增效”各項(xiàng)工作措施的貫徹落實(shí)，鞍鋼集團(tuán)公司于2012年初制定下發(fā)了《關(guān)于2012年鞍鋼集團(tuán)公司深入開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的通知》（鞍鋼政發(fā)【2012】5號(hào)），對(duì)抓住新集團(tuán)管控體系構(gòu)建的有利時(shí)機(jī)，系統(tǒng)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的各項(xiàng)工作進(jìn)行了總體部署。

1．拓展風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施范圍，有效防范重大風(fēng)險(xiǎn)。2012年，鞍鋼集團(tuán)公司將風(fēng)險(xiǎn)管理工作拓展到全集團(tuán)各經(jīng)營(yíng)型子公司，年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍覆蓋了集團(tuán)總部各部門(mén)和鞍山本部17家子公司以及攀鋼。經(jīng)評(píng)估，共計(jì)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)事件1249項(xiàng)，經(jīng)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組審核評(píng)價(jià)，確認(rèn)鞍鋼集團(tuán)公司2012年重大風(fēng)險(xiǎn)5項(xiàng)，即：集團(tuán)管控風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和海外項(xiàng)目監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)5項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)組織各相關(guān)部門(mén)和單位，從具體風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的內(nèi)外部主要原因、可能帶來(lái)的影響，以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理措施、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)等方面做了認(rèn)真梳理，形成了《鞍鋼集團(tuán)公司2012年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》。

2．全面施行定期年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度。為規(guī)范指導(dǎo)集團(tuán)內(nèi)部各成員單位年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開(kāi)展，集團(tuán)統(tǒng)一發(fā)布了年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告流程，并指導(dǎo)鞍山本部17家單位對(duì)集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程進(jìn)行全面承接，進(jìn)一步夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理工作長(zhǎng)效化機(jī)制的制度基礎(chǔ)。在匯總整合各分子公司年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，鞍鋼集團(tuán)公司連續(xù)第3年向國(guó)資委編報(bào)了《鞍鋼集團(tuán)公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》。

3．以鞍攀重組整合、構(gòu)建新集團(tuán)管控體系為契機(jī)，系統(tǒng)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)。按照《鞍鋼集團(tuán)公司母子公司運(yùn)行規(guī)則》，以及新集團(tuán)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)方案，鞍鋼集團(tuán)公司重新界定了集團(tuán)總部和區(qū)域公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制職責(zé)，形成了集中管理與分層管理、分類(lèi)管理相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理組織職責(zé)體系框架。為保證重組整合后新集團(tuán)管控職能的有效貫徹落實(shí)，按照國(guó)家五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，設(shè)計(jì)制訂了《鞍鋼集團(tuán)公司內(nèi)部控制手冊(cè)》結(jié)構(gòu)框架，在新集團(tuán)組建方案正式發(fā)布后，立即啟動(dòng)內(nèi)控手冊(cè)編制工作。力爭(zhēng)在2013年底前，建立覆蓋全集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系。