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風(fēng)險(xiǎn)的不確定性是當(dāng)今信息時(shí)代和后工業(yè)社會(huì)的基本特征，只有有效地管理不確定性才能使企業(yè)良性發(fā)展。國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）對(duì)中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了明確要求。中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司（以下簡(jiǎn)稱“中遠(yuǎn)集團(tuán)”）認(rèn)識(shí)到企業(yè)管理理念和體系發(fā)展到今天已經(jīng)進(jìn)入以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的可持續(xù)發(fā)展時(shí)代，鑒于風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、復(fù)雜性和技術(shù)性，傳統(tǒng)的依靠人力推動(dòng)和運(yùn)作方式進(jìn)行管理創(chuàng)新的方法已經(jīng)不能滿足推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，而且全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是一項(xiàng)需要企業(yè)投入大量資源并且持之以恒的復(fù)雜系統(tǒng)工程，需要通過(guò)現(xiàn)代技術(shù)手段——全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)支持。

由于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的開(kāi)展不僅會(huì)引發(fā)企業(yè)價(jià)值觀念的改變，需要有強(qiáng)大的決策策略推動(dòng)力、科學(xué)管理和技術(shù)服務(wù)的支撐，需要深入理解風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、正確使用工具和測(cè)評(píng)技術(shù)以及評(píng)價(jià)方法、合理配置資源、有效控制風(fēng)險(xiǎn)，才能夠真正將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求與企業(yè)的戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)相結(jié)合。用全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)換，推動(dòng)企業(yè)業(yè)務(wù)流程再造，引發(fā)企業(yè)“業(yè)態(tài)”變革，從而實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值、環(huán)境和自然資源的發(fā)展與和諧。所以這項(xiàng)工作并非能夠一蹴而就取得成功的，而是需要一個(gè)長(zhǎng)期不斷積累和發(fā)展的過(guò)程。企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須依托現(xiàn)代的信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，才能更好地支持自身戰(zhàn)略的發(fā)展。

同時(shí)，由于中遠(yuǎn)集團(tuán)為大型企業(yè)集團(tuán)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)自上而下，戰(zhàn)略層面到操作層面貫通的復(fù)雜的系統(tǒng)工程，要使整個(gè)集團(tuán)上下各級(jí)，多家企業(yè)，共同實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，就要形成并依托推行的載體和手段，要先期統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程，開(kāi)發(fā)上下貫通信息系統(tǒng)將總部的要求固化形成人機(jī)對(duì)話系統(tǒng)，減少人為干擾和信息衰減，提高效率。

因此必須結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)，通過(guò)信息化手段將全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念加以實(shí)現(xiàn)，以支持企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施和落地。中遠(yuǎn)集團(tuán)在借助全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，科學(xué)實(shí)施《指引》，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展方面做出了有益的探索并取得了顯著成效。

一、結(jié)合國(guó)內(nèi)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理管理工作

中遠(yuǎn)集團(tuán)一直高度重視管理建設(shè)與完善工作，并結(jié)合集團(tuán)發(fā)展實(shí)際不斷引進(jìn)、學(xué)習(xí)、應(yīng)用先進(jìn)的管理理念和方法進(jìn)行管理改革與創(chuàng)新，提升全集團(tuán)的綜合管理水平，保障集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)得到全面有效的控制。2003年，中遠(yuǎn)集團(tuán)在國(guó)內(nèi)率先引入AS4360和COSO的ERM風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)理論和概念，與公司的質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全管理體系充分結(jié)合，建設(shè)完整的管理系統(tǒng)。2004年，中遠(yuǎn)集團(tuán)積極配合國(guó)資委開(kāi)展“企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究課題組”的工作，作為第一家試點(diǎn)單位參加國(guó)資委的全面風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)研工作。2005年初，中遠(yuǎn)集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)研基礎(chǔ)上，為配合全集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作的開(kāi)展，實(shí)施了集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，編制了風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，繪制了風(fēng)險(xiǎn)圖譜，為公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、確定風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)工作重點(diǎn)、有效配置管理資源提供依據(jù)。2006年，中遠(yuǎn)集團(tuán)按照國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》進(jìn)行流程再造，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的條款與要求融入到公司管理決策和業(yè)務(wù)程序之中，并將風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的要求和風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)通過(guò)工作標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)到每位中遠(yuǎn)人的實(shí)際行動(dòng)中。2008年開(kāi)始，在中遠(yuǎn)（集團(tuán)）總公司完成了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架的搭建，建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，成為第一家建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的中央企業(yè)，并根據(jù)財(cái)政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)《GB/T24353-2009風(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南》進(jìn)行了完善。

自2009年起，中國(guó)遠(yuǎn)洋作為中遠(yuǎn)集團(tuán)的主要試點(diǎn)企業(yè)之一，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向率先針對(duì)內(nèi)部控制程序進(jìn)行了深入的梳理和優(yōu)化工作，基本搭建完畢內(nèi)部控制框架。2011年，中國(guó)遠(yuǎn)洋作為境內(nèi)外上市公司強(qiáng)制實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引，在公司總部和下屬六家公司范圍內(nèi)開(kāi)展了內(nèi)部控制建設(shè)和改進(jìn)完善工作。目前，已建立內(nèi)部控制體系的單位占公司資產(chǎn)比重超過(guò)70%。

2012年，按照國(guó)資委中央企業(yè)管理提升活動(dòng)的總體安排，中遠(yuǎn)集團(tuán)積極開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升活動(dòng)，結(jié)合公司管理提升總體方案積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)診斷工作，并積極推進(jìn)投資評(píng)估、燃油期貨等專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

二、運(yùn)用信息化手段推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施，以全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為操作平臺(tái)整合風(fēng)險(xiǎn)管理行為

中遠(yuǎn)集團(tuán)圍繞推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立中遠(yuǎn)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)滿足三個(gè)方面推進(jìn)要求：

一是通過(guò)信息化手段建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，落實(shí)工作責(zé)任。明確風(fēng)險(xiǎn)管控工作的歸口部門(mén)，完善企業(yè)原有管理體系，固化風(fēng)險(xiǎn)的收集，辨識(shí)，評(píng)估流程。將內(nèi)控制度和體系運(yùn)作，按照企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一般過(guò)程，集成在系統(tǒng)平臺(tái)上運(yùn)行。

二是信息系統(tǒng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際，融入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。能夠保障從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、日常運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和監(jiān)控預(yù)警等各方面均能落實(shí)國(guó)資委《指引》的有關(guān)要求。

三是信息系統(tǒng)輔助編制發(fā)布全面風(fēng)險(xiǎn)管理各層次報(bào)告，加強(qiáng)溝通交流。在提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告編制效率的同時(shí)還將風(fēng)險(xiǎn)管理理念以網(wǎng)站形式在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行宣傳，加快營(yíng)造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。成為集團(tuán)用于向下屬公司的管理輸出和統(tǒng)一管理文化的載體。

中遠(yuǎn)集團(tuán)從2003年進(jìn)行內(nèi)部控制和管理體系建設(shè)時(shí)就同步開(kāi)發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)基礎(chǔ)，2006年將“中遠(yuǎn)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系系統(tǒng)”作為重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目。全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)依據(jù)中遠(yuǎn)集團(tuán)多年風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身管理體系要求，同時(shí)研究對(duì)比國(guó)內(nèi)外相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)，逐步擴(kuò)展設(shè)計(jì)形成的現(xiàn)有規(guī)模。根據(jù)中遠(yuǎn)集團(tuán)的管理現(xiàn)狀，不斷對(duì)照國(guó)際先進(jìn)企業(yè)的最佳管理實(shí)踐，通過(guò)先進(jìn)的技術(shù)手段將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程“固化”作為提升中遠(yuǎn)集團(tuán)管理水平的重要工作之一，并以此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和分析，追溯并延續(xù)風(fēng)險(xiǎn)信息和指標(biāo)數(shù)據(jù)、統(tǒng)一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，避免各下屬公司因體系建設(shè)的重復(fù)投資浪費(fèi)。

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)上，按照《指引》第五十六條，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)信息在各職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既滿足單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，也要滿足企業(yè)整體和跨職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要求，中遠(yuǎn)集團(tuán)開(kāi)發(fā)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。功能包括：風(fēng)險(xiǎn)策略的制定、風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)管理體系的管理、與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成、重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、體系監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)庫(kù)的管理、廠務(wù)公開(kāi)等內(nèi)容，并與全球契約可持續(xù)發(fā)展相結(jié)合，完善溝通和披露機(jī)制，形成一套完整的全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)。滿足《指引》對(duì)信息系統(tǒng)中的信息采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等功能的要求。同時(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)各專業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集成管理，統(tǒng)一報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的功能，提升了各專業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)是中遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展平臺(tái)的重要組成部分，也是作為中遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的戰(zhàn)略舉措之一。

2011年，中遠(yuǎn)以五部委《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》等為指導(dǎo)，結(jié)合中遠(yuǎn)實(shí)際情況，對(duì)中遠(yuǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)的功能進(jìn)行擴(kuò)充，建立一套以企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的管理信息系統(tǒng)。通過(guò)這套系統(tǒng)建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)，中遠(yuǎn)將形成動(dòng)態(tài)的自我風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)能力，達(dá)到及時(shí)辨識(shí)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)并采用相應(yīng)的管理、控制措施，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

三、總體規(guī)劃、分步實(shí)施，科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作

中遠(yuǎn)集團(tuán)按照國(guó)資委《指引》所規(guī)定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一般過(guò)程，結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)長(zhǎng)期的持續(xù)改進(jìn)管理模式，增加了策動(dòng)力和資源配置以及授權(quán)要求，形成了可持續(xù)發(fā)展的管理模式。根據(jù)企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)進(jìn)一步分解可以落實(shí)的步驟，中遠(yuǎn)集團(tuán)創(chuàng)造性提供科學(xué)地建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的實(shí)施和推行16步法，以年為周期一個(gè)循環(huán)，實(shí)現(xiàn)一次管理創(chuàng)新。

中遠(yuǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)按照總體規(guī)劃、分步實(shí)施的原則實(shí)施，科學(xué)推進(jìn)中遠(yuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作不斷向深入發(fā)展。

中遠(yuǎn)集團(tuán)在2005年成功完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一期的開(kāi)發(fā)，成為第一家建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的中央企業(yè)，2006年進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)二期開(kāi)發(fā)，完成社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展信息系統(tǒng)和法律風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)。2007年立項(xiàng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)三期，經(jīng)過(guò)2008年和2009年兩年時(shí)間的開(kāi)發(fā)、測(cè)試和試運(yùn)行，該信息平臺(tái)2010年初步投入使用。為了進(jìn)一步適應(yīng)五部委對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)范化管理要求，系統(tǒng)在2011年擴(kuò)充了“內(nèi)控調(diào)查與診斷”、“內(nèi)控評(píng)價(jià)”等功能模塊。該信息平臺(tái)目前的應(yīng)用范圍已經(jīng)覆蓋了中遠(yuǎn)集團(tuán)總公司以及下屬企業(yè)。

四、結(jié)合工作實(shí)際，持續(xù)優(yōu)化完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本功能

中遠(yuǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)功能構(gòu)成圖如下：

中遠(yuǎn)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)支持從風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控以及改進(jìn)的全過(guò)程，同時(shí)參考PDCA的管理方法，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的持續(xù)改進(jìn)，為及時(shí)向國(guó)資委或其他相關(guān)方報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理成果提供了便捷的溝通平臺(tái)。經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐和完善，目前系統(tǒng)主要功能介紹如下：

（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

中遠(yuǎn)集團(tuán)按照國(guó)資委《指引》的要求，結(jié)合AS4360風(fēng)險(xiǎn)管理體系標(biāo)準(zhǔn)，參考美國(guó)COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，運(yùn)用六西格瑪技術(shù)，開(kāi)發(fā)出中遠(yuǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)頻次、風(fēng)險(xiǎn)影響程度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知與應(yīng)對(duì)難度三維獨(dú)立變量，1-10連續(xù)數(shù)據(jù)的評(píng)價(jià)方法，科學(xué)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。集團(tuán)各部門(mén)和各公司以風(fēng)險(xiǎn)為主線實(shí)施管理，針對(duì)各自業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)實(shí)施管理，在管理控制好運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，將重點(diǎn)擴(kuò)大到戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。由于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍大、層次深、參與人多，用手工進(jìn)行采集和分析，工作量大、準(zhǔn)確度低，運(yùn)用開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)可以全集團(tuán)的人單點(diǎn)登錄完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)全員風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，自動(dòng)計(jì)算各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度、發(fā)生概率、應(yīng)對(duì)難度和重要性等值，按照重要程度進(jìn)行排序，并通過(guò)圖形化的方式直觀地展現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分布情況，實(shí)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序圖

風(fēng)險(xiǎn)頻譜示意圖

系統(tǒng)建立了多層結(jié)構(gòu)的中遠(yuǎn)風(fēng)險(xiǎn)框架，并根據(jù)中遠(yuǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展以及管理的深化，實(shí)時(shí)更新框架結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并可按年度生成不同的中遠(yuǎn)風(fēng)險(xiǎn)框架。

通過(guò)持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)活動(dòng)，系統(tǒng)逐步累積形成了風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，可按照風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門(mén)和所屬風(fēng)險(xiǎn)框架等多個(gè)維度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和匯總。

基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，結(jié)合集團(tuán)發(fā)展現(xiàn)狀和當(dāng)前外部環(huán)境，對(duì)集團(tuán)當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)特征和重大風(fēng)險(xiǎn)排序進(jìn)行修正，形成對(duì)集團(tuán)總公司風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的全面、準(zhǔn)確判斷，確定當(dāng)前的重大風(fēng)險(xiǎn)，明確管理重點(diǎn)。

根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和管理資源現(xiàn)狀，研究、確定集團(tuán)的總體風(fēng)險(xiǎn)偏好與承受度方案，明確對(duì)當(dāng)前各重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略要求，為具體風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)方針。

結(jié)合當(dāng)前的國(guó)際金融環(huán)境，針對(duì)評(píng)估出的重大風(fēng)險(xiǎn)，選取了其中的套期保值風(fēng)險(xiǎn)和投資評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，制定其具體的管理解決方案。套期保值風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)一步明確了公司在開(kāi)展燃油期貨業(yè)務(wù)、FFA業(yè)務(wù)、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，選取了明確的監(jiān)控指標(biāo)并定義了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。同時(shí)，套期保值風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案還優(yōu)化了相關(guān)的內(nèi)控要求（如止損制度）、并對(duì)每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，明確了相應(yīng)的控制方案，作為預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，編制了金融風(fēng)險(xiǎn)管理程序。投資評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案圍繞投資決策目標(biāo)的設(shè)定、投資風(fēng)險(xiǎn)的揭示和分析、投資風(fēng)險(xiǎn)的審查等技術(shù)層面的問(wèn)題，設(shè)計(jì)了完整的投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制，并明確了投資評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的管理策略方法。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系文件

為保證中遠(yuǎn)集團(tuán)實(shí)施可持續(xù)發(fā)展和全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度化、規(guī)劃化，進(jìn)行流程再造。將全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全球契約的條款要求融入中遠(yuǎn)集團(tuán)管理決策和業(yè)務(wù)程序，建立各個(gè)關(guān)鍵流程風(fēng)險(xiǎn)管理程序，并將全球契約社會(huì)責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的要求、指標(biāo)管理和風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)通過(guò)工作標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)到每位中遠(yuǎn)人的實(shí)際行動(dòng)中。2007年集團(tuán)總公司完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，形成量化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

中遠(yuǎn)集團(tuán)在現(xiàn)代質(zhì)量管理體系的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的67個(gè)主管理程序和121個(gè)子管理程序再次進(jìn)行了全面的梳理和優(yōu)化。管理程序涵蓋了中遠(yuǎn)集團(tuán)全有的業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域、職能管理領(lǐng)域和后勤管理領(lǐng)域，并以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，建立了完備的程序管理框架。程序管理框架由程序?qū)傩?、風(fēng)險(xiǎn)屬性、控制屬性、監(jiān)督考核屬性等要素組成，形成了程序規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控、措施明確、監(jiān)督有力的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制。在管理程序優(yōu)化的基礎(chǔ)上，中遠(yuǎn)集團(tuán)還重新搭建了集團(tuán)內(nèi)控程序管理的框架，形成了以全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論為指導(dǎo)的內(nèi)控管理體系，統(tǒng)一了集團(tuán)的內(nèi)控管理語(yǔ)言。中遠(yuǎn)集團(tuán)各公司在原有管理體系的基礎(chǔ)上，分別建立本公司的內(nèi)部控制體系。

在內(nèi)部控制制度和程序梳理的基礎(chǔ)上，中遠(yuǎn)集團(tuán)建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的組織職責(zé)、工作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告要求和風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績(jī)考核機(jī)制，并以全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)的形式加以落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案制定、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)等四個(gè)模塊組成。

（三）內(nèi)部控制管理

1.內(nèi)控體系

內(nèi)控體系包括：內(nèi)控框架、內(nèi)控主程序、內(nèi)控子程序、工作步驟、控制點(diǎn)、內(nèi)控制度等基礎(chǔ)信息的維護(hù)與管理功能，并在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程固化，將內(nèi)部控制文件體系建設(shè)工作統(tǒng)一納入，系統(tǒng)提供方便的查詢，修訂功能。

2.內(nèi)控調(diào)查與診斷

內(nèi)控調(diào)查和診斷主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀調(diào)查和診斷報(bào)告功能。包括調(diào)查數(shù)據(jù)項(xiàng)定制、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀信息采集、診斷報(bào)告的編制和發(fā)布、系統(tǒng)接口管理、綜合統(tǒng)計(jì)查詢等功能，通過(guò)此功能，可以對(duì)企業(yè)和各下屬公司內(nèi)部外部中的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行識(shí)別收集和維護(hù)。

（3）穿行測(cè)試

系統(tǒng)提供對(duì)內(nèi)控調(diào)查問(wèn)卷的設(shè)計(jì)完整性測(cè)試，以及對(duì)內(nèi)控子程序各個(gè)控制點(diǎn)的執(zhí)行有效性測(cè)試。

3.風(fēng)險(xiǎn)審核

風(fēng)險(xiǎn)審核是對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，是審計(jì)部門(mén)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、過(guò)程審計(jì)和項(xiàng)目審計(jì)以及后評(píng)估。

（四）《中遠(yuǎn)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告》編制工作

按照國(guó)資委要求，從2009年起每年組織編報(bào)中遠(yuǎn)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。各公司按照可持續(xù)發(fā)展信息管理平臺(tái)中設(shè)定的國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告框架，參照所提供的模本要求，對(duì)本公司風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行總結(jié)并予以上報(bào)。

為保證每年4月底前向國(guó)資委提交《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，每年12月中旬與當(dāng)年可持續(xù)發(fā)展報(bào)告數(shù)據(jù)和素材收集工作一并部署，并運(yùn)用全面風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)填報(bào)。并自動(dòng)生成資料集錦，便于編制工作的高效開(kāi)展。

（五）重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和與現(xiàn)有系統(tǒng)對(duì)接情況

全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)對(duì)整個(gè)集團(tuán)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)監(jiān)控。全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是上下貫通的信息系統(tǒng)，采取的是總體搭建、分步實(shí)施、自上而下、試點(diǎn)先行、逐步并軌的建設(shè)原則，自集團(tuán)總公司、到中國(guó)遠(yuǎn)洋、到中國(guó)遠(yuǎn)洋三級(jí)公司，同時(shí)擴(kuò)展其他二級(jí)公司的放射性推進(jìn)方式，逐步運(yùn)用信息化技術(shù)將集團(tuán)總公司到各所屬公司的重大風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)控預(yù)警機(jī)制固化，并將多種算法內(nèi)嵌入，能夠?qū)崿F(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)具有從現(xiàn)有系統(tǒng)直接提取數(shù)據(jù)并進(jìn)行監(jiān)控的功能。但為保證現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)的正常運(yùn)作避免干擾，采取在全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)上進(jìn)行分析和監(jiān)控的設(shè)計(jì)。

下一步，中遠(yuǎn)集團(tuán)進(jìn)一步拓展全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的功能和覆蓋范圍，逐步實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的信息化和對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控全面監(jiān)控，同時(shí)將著力全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)向中遠(yuǎn)集團(tuán)所屬公司全面推廣，逐步形成集團(tuán)總公司和所屬企業(yè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。